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       为了更好服务市场投资者，满足市场机构实行《企业会计准则第22号：金融工具确认和计量》标准要求，澳门十大正规网站-2020十大正规网赌网址将于2020年11月23日发布中证债券合同现金流量特征测试（“SPPI”）和预期信用损失（“ECL”）两项澳门十大正规网站-2020十大正规网赌网址，其中SPPI数据包含银行间及沪深交易所市场已上市且未到期债券（“存续债券”）和已发行未上市债券（“新发债券”）两个SPPI文件。

       存续债券SPPI数据文件名为YYYYMMDDbond_sppi.txt，数据包含：日期、沪市代码、深市代码、银行间代码、SPPI结果、SPPI结果、未通过原因、使权不重大购入价条件、权价值和其他信息字段；新发债券SPPI数据文件名为YYYYMMDDbond_issue_sppi.txt，数据包含：日期、沪市代码、深市代码、银行间代码、沪市简称、深市简称、银行间简称、SPPI结果、SPPI结果、未通过原因、使权不重大购入价条件、权价值和其他信息的字段。

       ECL数据文件名为YYYYMMDDbond_ecl.txt，数据包含：日期、沪市代码、深市代码、银行间代码、剩余期限、权种类、是否行权、初始确认日期起始日、初始确认日期截止日、减值阶段、减值期限、估值隐含违约率(%)、违约损失率(%)和信用损失比例(%)的字段。

       中证估值授权用户可通过中证指数数据服务平台（“中证FTP”）获取相关数据文件，中证FTP目录地址：/idxdata/data/bonddata/sppi及/idxdata/data/bonddata/ecl。文件说明参见澳门十大正规网站-2020十大正规网赌网址网站（“2020十大正规网赌网址-技术文档-数据服务”栏目）中《中证指数数据文件服务规范（资讯商专用）》第4.2.16至4.2.19节。

       联系方式：

       021-50182732

       021-50186506

       021-50921809

       附件：

       1、《中证债券合同现金流量特征测试（SPPI）方法》

       2、 《中证债券预期信用损失（ECL）计算方法》

       3、  20201112bond_ecl.zip

               20201112bond_issue_sppi.zip

               20201112bond_sppi.zip

               20201112bond_sppi_dict.zip

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2020 年11月16日